«Компании все чаще обращаются за превентивным налоговым аудитом и разработкой защитных механизмов»

Виктор Попов, генеральный директор консалтинговой компании RUSTAX (ООО «Рустакс»)

– По вашему опыту, какие основные драйверы спроса срабатывали в прошлом году и продолжают срабатывать сейчас для консалтинга в области налогообложения и почему? В этой связи какие работы в области налогового консалтинга были наиболее востребованы со стороны заказчика?

Налоговый консалтинг переживает период трансформации, вызванный комплексом внешних и внутренних факторов. В 2024 году профессиональные услуги в этой сфере становятся особенно востребованными на фоне ужесточения фискального контроля со стороны Федеральной налоговой службы и продолжающихся геополитических изменений.

Автоматизированный анализ финансовых данных с помощью системы АИС «Налог-3» позволяет ФНС России выявлять малейшие несоответствия в отчетности, что значительно повышает риски для бизнеса. В связи с чем компании все чаще обращаются за превентивным налоговым аудитом и разработкой защитных механизмов на случай налоговых проверок. Особое внимание уделяется вопросам документального подтверждения обоснованности налоговой позиции и возмещения НДС.

Особую актуальность приобретают вопросы трансфертного ценообразования, где налоговые органы проявляют повышенную активность. Анализ соответствия внутригрупповых сделок рыночным принципам и формирования понятной ТЦО документации становится обязательным элементом корпоративного управления.

Повышенное внимание налоговых органов к трансфертному ценообразованию связано с борьбой против уклонения от налогов и вывода прибыли за рубеж через манипуляции ценами в сделках между связанными лицами. Особый контроль применяется к заниженным или завышенным ценам в поставках товаров и услуг, необоснованным роялти, внутригрупповым займам с нерыночными процентами, а также оплате управленческих услуг без экономического обоснования. Нарушения могут привести к доначислению налогов, штрафам в 40 % от неуплаченной суммы и судебным разбирательствам. Чтобы минимизировать риски, компаниям необходимо документально подтверждать соответствие цен рыночному уровню и своевременно готовить отчеты по трансфертному ценообразованию.

В связи с ростом налоговой нагрузки на бизнес ключевой становится разработка новых моделей налоговой оптимизации, в том числе с использованием налоговых льгот и мер господдержки. В условиях изменений, произошедших в 2025 году, основным запросом компаний становится не просто соблюдение требований законодательства, а стратегическое прогнозирование налоговых последствий.