Аутсорсинг учетных функций, 2015 год

Список крупнейших групп и компаний в области аутсорсинга учетных функций по итогам 2015 года

Интерактивная карта

Бухгалтерский пессимизм

Очередной, седьмой на счету агентства RAEX рэнкинг ведущих российских компаний в области аутсорсинга учетных функций демонстрирует затухание роста доходов на этом рынке. В ответ на кризис аутсорсинг-провайдеры проводят гибкую политику ценообразования и предлагают клиентам новые продукты.

Вартан Ханферян

Суммарные доходы участников рэнкинга по итогам 2015 года составили 8,5 млрд рублей, а их прирост за год – 6%¹ . Нынешний умеренный рост рынка аутсорсинга учетных функций особого оптимизма не вселяет, поскольку уже второй год подряд темпы этого роста снижаются: по итогам 2014 года он составлял 10%, а по итогам 2013 года – 24%.

Почти треть участников нынешнего рэнкинга завершила 2015 год снижением выручки. Данный тренд прокомментировали в группе «Интеркомп»: «Наши годовые итоги работы отражают текущие тенденции развития бизнеса в России и их влияние на рынок аутсорсинга финансовых услуг. Не секрет, что большая часть компаний, использующих аутсорсинг учетных функций, являются иностранными компаниями. На их деятельность влияет и макроэкономика, и санкционный режим. В результате ряд клиентов вынужден сокращать операции, что приводит к сокращению объемов сервисных функций у провайдеров. Однако в этом и заключается эффективность услуг аутсорсинга: чем меньше операций, тем меньше стоимость. И наоборот, если происходит разворот в сторону роста, то появляется возможность и необходимость заказывать больше услуг. Дополнительно на объемы наших доходов в прошлом году повлияли изменения в законе о заемном труде, регулирующем услугу аутстаффинга. Это направление хоть и не является для нас определяющим с точки зрения прибыльности, но ощутимо с точки зрения выручки. Резюмируя, стоит отметить, что наша группа представляет собой эффективный и географически диверсифицированный бизнес, где замедление роста в одном сегменте компенсируется ростом в другом», – рассказывает об итогах 2015 года Илья Пантелеев, генеральный директор компании «Интеркомп».

На первом месте в нынешнем рэнкинге оказалась группа БДО Юникон. Динамику роста в группе пояснили масштабными проектами, реализация которых пришлась на последние несколько лет. «На результаты каждого года влияют продажи предыдущих лет – они приносят основную выручку на второй или третий год. Это связано с тем, что переход на аутсорсинг часто затрагивает множество внутренних процессов заказчика, которые необходимо изменить или выстроить заново. В итоге запуск крупных и сложных проектов иногда занимает от нескольких месяцев до года. Кроме того, часто компании сначала передают подрядчику только один участок, а после успешного опыта работы с ним начинают отдавать и другие учетные функции. Если речь идет о постепенном переходе на аутсорсинг группы компаний, то новые юридические лица могут подключаться по очереди, и процесс затягивается», – рассказывает Сергей Тиунов, управляющий партнер BDO Unicon Outsourcing.

Пример такого долгосрочного и масштабного проекта – перевод на аутсорсинг функции расчета заработной платы для группы компаний Schneider Electric, реализованный BDO Unicon Outsourcing в прошлом году. В рамках проекта данная функция во всех юридических лицах Schneider Electric в России была постепенно переведена в единую учетную систему «БОСС-Кадровик» и передана на аутсорсинг.

Необходимо отметить, что за последний год в списке появились и новые участники – специализированные компании в области аутсорсинга учетных функций: Bellerage, «АБУ бухгалтерские услуги», «Алинга Консалтинг», «Емерджинг Маркетс Груп Экаунтинг», «Экспресс Регистратор», «УчетОнлайн», «Фингуру». На их долю приходится 5% суммарного дохода по рэнкингу, а их рост за год в среднем составил 40%. Таким образом, средний аутсорсинг-бизнес пока еще находится в фазе роста.

«Конечно, пессимистичные прогнозы и высказывания о стагнации рынка не должны наполнять оптимизмом его участников. Однако кризис можно трактовать двояко: с одной стороны, это означает опасность, а другой – представляет собой возможность. Как известно, основными потребителями услуг аутсорсинга все еще являются иностранные компании, и их уход негативно отражается на профессиональных провайдерах. Вместе с тем мы отмечаем большую готовность российских клиентов к передаче функции по расчету заработной платы – она больше, чем десять лет назад, – и растущую востребованность этих услуг. Именно во время кризиса открываются перспективы роста, и мы продолжаем видеть возможности для дальнейшего развития. Впервые за двадцать лет присутствия нашей компании на рынке аутсорсинга учетных функций мы приняли участие в ежегодном рэнкинге его ведущих компаний. Как дебютантам, нам приятно отметить признание рынком наших позиций по приоритетным направлениям. Востребованность наших услуг по расчету заработной платы и кадровому администрированию обеспечивает нам стабильный рост не первый год», – комментирует Светлана Веснина, генеральный директор компании «АБУ Бухгалтерские услуги».

Просевшие МСФО

Наиболее ощутимо кризисные явления отразились на двух направлениях аутсорсинга учетных функций: подготовка отчетности по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) и расчет заработной платы.

В сегменте подготовки финансовой отчетности по МСФО доходы упали на 12% – до 647,5 млн рублей (см. график 1 и график 2). Хотя еще не так давно, по итогам 2014 года, рост выручки по данному направлению составлял 4%. Наибольший вклад в нынешнее падение доходов, согласно данным участников рэнкинга, внесли сжавшиеся заказы от предприятий таких отраслей, как металлургия, химическая промышленность и торговля.

 

 

«Главными поводами подготовки международной отчетности были перспективы проведения IPO или продажи бизнеса. Но текущая политическая и экономическая ситуация в России показывает, что этот фактор стал несистемным: статистически значимого притока новых компаний в связи с такими планами мы не видим. Да, крупные холдинги продолжают готовить отчетность – это стало нормой их жизни и этого требуют кредиторы, но что касается малого и среднего бизнеса, то большинство игроков российской банковской системы, наоборот, не заинтересованы в прозрачности их клиентов. В условиях кризиса ряд компаний имеет операционный убыток, и этот факт невозможно скрыть при консолидированной отчетности. Для банков убытки в отчетности заемщиков означают повышенную норму резервирования по выданным кредитам, что влечет за собой более высокую ставку и, как следствие, проигрыш в конкурентной борьбе за клиента. В результате спрос кредиторов на отчетность МСФО, скорее, отсутствует, и ряд компаний сегодня прекратили готовить такую отчетность», – поясняет Евгений Самойлов, партнер «Бейкер Тилли Россия».

«Спрос на данную услугу зависит напрямую от уровня деловой активности и инвестиций в экономику со стороны, в том числе, западных инвесторов. В 2015 году сегмент подготовки отчетности по МСФО сокращался в связи с ухудшением макроэкономической и внешнеполитической ситуации, и, как следствие, снижением прямых инвестиций, в том числе зарубежных», – дополняет Артем Заверталюк, партнер компании ADE Professional Solutions.

Влияние на сегмент оказывает и снижение цен. «Наиболее крупные заказчики в настоящий момент – компании с государственным участием, в том числе публикующие отчетность в соответствии с требованиями ФЗ-208. Основным требованием таких заказчиков стало максимальное снижение стоимости услуг путем организации тендеров, а также сокращение сроков предоставления отчетности», – говорит Артем Заверталюк.

Впрочем, несмотря на сокращение спроса и снижение цен, участники рэнкинга надеются в перспективе на восстановление роста: «Когда потребность в отчетности возникает раз в год, содержать собственный отдел трансформации становится невыгодно. Это дает толчок развитию аутсорсинга подготовки отчетности. Конечно, для компаний, отдающих МСФО на аутсорсинг, важнейшим критерием сегодня является цена. Поскольку цены на услуги не растут, эффективность может быть достигнута за счет развития технологий (шаблонов обработки информации и подготовки отчетности)», – завершает мысль Евгений Самойлов.

Падение в нынешнем рэнкинге продемонстрировал сектор аутсорсинга расчета зарплат. Суммарная выручка по данному направлению сократилась за год на 2% и составила 1,276 млрд рублей (в рэнкинге по итогам 2014 года рост составил 6%). Как и раньше, экономическая ситуация не особо благоприятствует появлению новых компаний и приводит к уменьшению доходности существующего бизнеса, сокращению персонала. Это лишает аутсорсинг-провайдеров возможности активно привлекать новых клиентов, заставляет снижать стоимость услуг для существующих заказчиков.

Жизнь и налоги

Наиболее стремительно в 2015 году росла суммарная выручка участников рэнкинга от основного направления аутсорсинга учетных функций – ведение бухгалтерского и налогового учета. По итогам 2015 года ее прирост составил 8%, а объем был традиционно наибольшим – почти 4 млрд рублей.

«Компании, у которых сейчас снижаются обороты, рассматривают возможность перехода на аутсорсинг. Это позволяет им одновременно снизить затраты на бухгалтерию и иметь гарантию, что бухгалтерский учет ведется качественно, а отчетность сдается в срок», – отмечает Елена Устинова, генеральный директор компании «БизнесФинансКонсалтинг».

Среди других факторов, благотворно влияющих на развитие этого сектора, участники рынка называют постоянное усиление администрирования в налоговой сфере. «Расширение инструментария в рамках камеральных проверок заставляет компании задуматься над тем, чтобы снизить или полностью перенести возможные риски на внешние аутсорсинговые компании. Кроме этого, спрос наблюдается со стороны иностранных компаний. В связи с падением курса рубля стоимость услуг в валюте для них уменьшилась, и это расширяет выбор методов ведения бухгалтерского учета», – рассказывает Юрий Фадеев, генеральный директор АКГ «Интерком-Аудит».

«Государство постепенно увеличивает как сложность учета и отчетности для малого бизнеса, так и штрафные санкции за ошибки и нарушения. С 2016 года организации и ИП (работодатели) должны ежемесячно отчитываться в пенсионный фонд и каждый квартал по НДФЛ. ИФНС ужесточила контроль за сделками, облагаемыми НДС. С 2015 года отчетность по НДС подается с приложением перечня всех покупок и продаж, что позволяет инспекции в режиме онлайн проверять соответствие документов у поставщика и покупателя. Даже незначительные ошибки нередко приводят к пеням, штрафам и арестам счетов. В связи с этим предпринимателям приходится искать более надежных поставщиков бухгалтерских услуг, чем приходящие бухгалтеры. С другой стороны, современные аутсорсеры готовы конкурировать по цене с «серыми» бухгалтерами, так как высокий уровень автоматизации позволяет предлагать доступные цены и качество для малого и среднего бизнеса», – считает Алексей Ермолов, генеральный директор компании «Фингуру».

Второе место по показателю роста в 2015 году заняло направление аутсорсинга, связанное с кадровым учетом и кадровым делопроизводством: прирост суммарной выручки по итогам года составил 7%, а ее объем – 387,4 млн рублей. «Большое количество проверок со стороны Государственной инспекции труда и ужесточение их требований дали всплеск запросов на услуги кадрового администрирования», – говорит Дмитрий Карев, операционный директор Acsour.

За год практически не поменялись объемы выручки участников рэнкинга в направлении аутсорсинга подготовки отчетности по российским правилам бухгалтерского учета. По итогам 2015 года они составили почти 512 млн рублей, а темпы их роста – на уровне 1%. Но это все же лучше, чем падение на 5%, зафиксированное в прошлогоднем выпуске рэнкинга. По словам участников, повышенным спросом здесь пользуется электронная сдача отчетности: «Почти 50% заключенных в течение года договоров предполагают только электронную отправку готовой отчетности», – делится опытом Елена Устинова.

Согласно отраслевой структуре выручки участников рэнкинга, основным потребителем услуг аутсорсинга бизнес-процессов остается сегмент торговли – здесь сосредоточена наибольшая часть их доходов – 25% или 1,4 млрд рублей по итогам 2015 года (см. график 3). Сопоставимый прирост выручки составил за год 43,5% (см. график 4). Наибольшей популярностью в торговле пользуются услуги по аутсорсингу бухгалтерского и налогового учета (908,5 млн рублей), расчету зарплат (220,5 млн рублей) и подготовке бухгалтерской отчетности (100,2 млн рублей). На подготовку отчетности по МСФО приходится 38,3 млн рублей, а на кадровое делопроизводство и кадровый учет – 78,2 млн рублей.

 

 

Почти 490 млн рублей из суммарной выручки компаний – участниц рэнкинга приходятся на услуги предприятиям нефтяной и нефтегазовой промышленности; 330,1 млн рублей – на доходы от услуг финансовому сектору; 313,6 млн рублей – на электроэнергетику; 308,2 млн рублей – на строительство. Подробная статистика выручки от аутсорсинга функций учета в различных отраслях экономики приведена в интерактивной карте.

Пути обхода

Среди факторов, которые обуславливают спрос на бухгалтерские услуги в настоящее время и обеспечат его в перспективе, участники рэнкинга выделяют законодательные нововведения. Например, обязанность с июля 2016 года организовать электронный документооборот с налоговыми органами (через 10 дней с даты регистрации кампании), необходимость подготовки новой ежеквартальной отчетности 6-НДФЛ (с I квартала 2016 года), ежемесячную отчетность в ПФР (с мая 2016-го).

Интерес к аутсорсингу здесь может преобладать со стороны малого и среднего бизнеса в рамках оптимизации своей деятельности. «Мы видим увеличение запросов от компаний, которые уже на обслуживании, – они проводят тендеры и собирают предложения. Это следствие экономического кризиса и нестабильной ситуации, необходимость сокращать расходы и искать пути экономии», – объясняет Дмитрий Карев.

В свою очередь аутсорсинг-провайдеры готовы идти навстречу своим клиентам. «По некоторым услугам наши цены не меняются, в каких-то случаях мы пересматриваем состав услуг или уровень цен, подстраиваясь под меняющуюся ситуацию у клиентов. При этом надо заметить, что наши цены растут в силу повышения заработных плат сотрудников. Для поддержания маржинальности приходится перестраивать бизнес-процессы, сокращать процесс адаптации новых специалистов, работать над общей эффективностью», – говорит Дмитрий Карев.

Об оптимизации деятельности говорят и в компании «Фингуру»: «В 2015 году мы не увеличивали цены для своих клиентов, а сосредоточились на возможности удешевления оказания бухгалтерских услуг. В первую очередь, это переход от бумажного к электронному документообороту, как со своими клиентами, так и с контролирующими органами. Во-вторых, интеграция с банками стала фактически стандартом для любой современной бухгалтерии. В-третьих, мы активно использовали автоматизированные средства поддержки клиентов, такие как мессенджеры, чаты, личный кабинет и мобильные приложения», – рассказывает Алексей Ермолов.

Для привлечения новых и удержания старых клиентов аутсорсеры разрабатывают и внедряют новые продукты. Примером создания финансового супермаркета поделились в АКГ «Информаудитсервис». В рамках своей работы на рынке факторинга группа активно оказывала услуги аутсорсинга в сфере расчетов с покупателями и заказчиками, ведения товарно-материального учета, казначейства, верификации корректности поставок, комплексного бухгалтерского обслуживания. «Речь идет о встроенном в факторинг-обслуживание аутсорсинге. Мы стали продавать аутсорсинг как дополнение к факторингу для наших клиентов. Это позволило нам снизить кредитный риск, поскольку мы видим все транзакции клиентов, а заказчику – получать услуги в рамках «одного окна», то есть у одного сервис-провайдера», – делится опытом Михаил Брюханов, партнер АКГ «Информаудитсервис». «Для нас очень важно совершенствование предоставляемых услуг и использование комплексного подхода к бизнесу заказчика. Поэтому мы придерживаемся правила «одного окна» – все свои задачи предприниматель может решить в одном месте. За каждым проектом или задачей у нас закреплен один руководитель, который сопровождает полный спектр услуг и запросов заказчика. С некоторыми проектами работает штат разных специалистов (юристов, налоговых консультантов, бухгалтеров), но по цене одного специалиста. Таким образом, мы создаем все условия для удобного обслуживания, при этом уделяем большое внимание автоматизации бизнес-процессов между заказчиком и исполнителем, следим за качеством сервиса обслуживания», – добавляет Татьяна Сапрыкина, исполнительный директор ООО «Экспресс Бухгалтерия».

 

 

PDF