Раздел: 50 крупнейших банков по данным отчетности по международным стандартам

50 крупнейших банков по данным отчетности по международным стандартам — Аналитика

Рэнкинг банков по МСФО: новичкам тут не место

Содержание

РЕЗЮМЕ

Десятка лидеров стабильна: состав ТОП-10 крупнейших кредитных организаций по МСФО из года в год сохраняется прежним. Согласно данным международной отчетности, совокупные активы 50 крупнейших банков на начало 2010 года составили 22,6 трлн. руб. При этом порядка 55% приходится на тройку лидеров: СБЕРБАНК РОССИИ, БАНК ВТБ и ГПБ. Десятку лидеров по активам замыкает, как и годом ранее, ПРОМСВЯЗЬБАНК (однако в том году в рэнгинг не попал ВТБ 24, так как его данные были консолидированы в отчетности Банка ВТБ). Что же касается банков ниже десятки лидеров, то уже сейчас можно говорить о том, что благодаря произошедшему в сентябре 2010 года слиянию банков АБ РОССИЯ (28-ое место в рэнкинге на 01.01.10) и ГАЗЭНЕРГОПРОМБАНК (29-ое место), в следующем году в список ТОП-50 может войти новый игрок.

Фактор поддержки: по итогам 2009 года объем собственных средств банков ТОП-50 по МСФО достиг 2,7 трлн. руб., на 18,4% превысив результаты 2008 года. Подобный рост на фоне объективных проблем в банковском секторе объясняется помощью собственников либо государства. В ТОП-3 по росту капитала входят РОСБР (+143,5%), ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК (+83,3%) и СИТИБАНК (+75,6%). На 01.01.10 г. пятерку лидеров по величине капитала формируют СБЕРБАНК РОССИИ, БАНК ВТБ, ГПБ, РОССЕЛЬХОЗБАНК, БАНК МОСКВЫ. Интересно, что годом ранее среди лидеров по темпам роста капитала находился иностранный РАЙФФАЙЗЕН БАНК (4-ое место на 01.01.09), однако за 2009 год прирост собственных средств банка составил +6,3%.

Последствия кризиса: одиннадцать банков из ТОП-50 оказались убыточными, а остальные кредитные организации смогли показать хороший финансовый результат в основном за счет нестабильных компонентов. 7 банков зафиксировали финансовый результат менее 500 млн. руб., а 17 продемонстрировали снижение прибыли, среди которых РОСБР, УРАЛСИБ, АЛЬФА-БАНК, РОССЕЛЬХОЗБАНК и другие. Лидером по размеру убытков оказался БАНК ВТБ (убыток до налогообложения за 2009 год составил 16,5 млрд. руб.). Те же, кому все-таки удалось показать положительный финансовый результат, в основном получали прибыль от операций с иностранной валютой или ценными бумагами. Такие доходы являются нестабильными и могут легко смениться убытками в случае неблагоприятной ситуации на рынке. Кризис в конце 2008 – начале 2009 года привел к тому, что с процентными доходами у банков не все так хорошо, как хотелось бы.

Стандарт для стандартов: по количеству аудируемых клиентов из ТОП-50 банков лидирует ЗАО «КПМГ» (17 банков из 50).Ранее компания ЗАО «КПМГ» занимала третье/четвертое место по количеству клиентов (так, например, по итогам 2007 года к услугам компании обратилось 8 банков из числа принявших участие в рэнкинге). Второе место занимает компания ЗАО «ПвК Аудит» (11 клиентов). Далее идут ЗАО «Делойт и Туш СНГ» и ЗАО «Эрнст энг Янг Внешаудит» (по 9 и 8 банков соответственно). Лидерство на рынке банковского аудита определяется не только количеством банков, но и статусом клиентов – так, ЗАО «Эрнст энд Янг Внешаудит», хотя и уступая другим компаниям «четверки» по количеству аудируемых банков, имеет среди своих клиентов СБЕРБАНК и Группу ВТБ. Из 50 банков, принявших участие в рэнкинге, два банка выбрали в качестве внешнего аудитора компании не из «большой четверки»: БАНК МОСКВЫ (аудитор ЗАО «БДО») и КИТ ФИНАНС ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК (ООО "Росэкспертиза"). Таким образом, до сих пор большую часть составленных аудиторских заключений проводятся лидерами аудита и консалтинга.

PDF