Раздел: Комбинированный коэффициент убыточности-нетто и скорректированный комбинированный коэффициент убыточности-нетто (с учетом доходов и расходов по прямому урегулированию убытков и судам)
Таблица 2. Таблица 2. Комбинированный коэффициент убыточности-нетто и скорректированный комбинированный коэффициент убыточности-нетто (с учетом доходов и расходов по прямому урегулированию убытков и судам) топ-20 по взносам non-life за 2013 год. — Методика
Методика
Резюме
Несмотря на предпринятые компаниями меры по санации портфелей и увеличению тарифов по страхованию автокаско, портфели автостраховщиков высокоубыточны: в среднем 104,0% у компаний с долей автострахования свыше 50%. Усредненный комбинированный коэффициент убыточности-нетто российских страховщиков составил 99,9% по итогам 2013 года. В 2014 году значение показателя останется на уровне 100%, а с учетом доходов и расходов по ПВУ и судебных выплат составит 101,0% – 101,5%.
Вышли на плато: в 2014 году убыточность страховщиков сохранится на высоком уровне. В условиях стагнации на страховом рынке и кризиса в автостраховании в 2013 году усредненный комбинированный коэффициент убыточности-нетто (ККУ-нетто) российских страховщиков вырос и составил 99,9% (98,8% по итогам 2012 года). Несмотря на то, что число страховщиков с экстремально высоким значением ККУ-нетто (более 110%) в сравнении с 2012 годом не изменилось (16 компаний), доля компаний с ККУ-нетто выше стопроцентного уровня возросла с 43% (42 компании) в 2012 году до 51% (50 компаний) в 2013-м. Реальное усредненное значение ККУ-нетто выше (100,5% – 101,0%), так как часть расходов по прямому урегулированию убытков и судебным делам попадает в прочие расходы, которые не учитываются при расчете показателя. По прогнозу «Эксперт РА», по итогам 2014 года усредненный ККУ-нетто останется на уровне 100%, а скорректированный ККУ-нетто (учитывающий доходы и расходы по ПВУ и судебные выплаты) составит 101,0% – 101,5%.
Перед кризисом все равны: убыточность портфелей большинства лидеров по взносам демонстрирует динамику в соответствии с рынком. Негативные тенденции на рынке также отразились на портфелях лидеров, тем самым увеличив число компаний с высоким значением комбинированного коэффициента убыточности-нетто. Среди топ-20 по взносам за 2013 год теперь у половины компаний значение ККУ-нетто превышает 100% (в 2012 году таких страховщиков было 7). Кроме того, скорректированный ККУ-нетто у компаний топ-20 по взносам за 2013 год (рассчитан с учетом доходов и расходов по прямому урегулированию убытков и судебным делам) превысил стопроцентную отметку у 9 из 17 компаний, предоставивших данные для расчета показателя.
Перешли все границы: портфели страховщиков с высокой долей автострахования характеризуются высокой убыточностью. Усредненный ККУ-нетто по страхованию автокаско практически не изменился в сравнении с прошлым годом (-0,4 п.п.). Относительная стабильность показателя обусловлена предпринятыми некоторыми компаниями мерами по повышению тарифов и санации портфелей. При этом в связи с увеличением судебных издержек и средней выплаты в 2013 году усредненный ККУ-нетто по ОСАГО вырос на 5,0 п.п. В связи с этим, у компаний с суммарной долей ОСАГО и страхования автокаско в портфеле, превышающей 50%, усредненный ККУ-нетто значительно превысил среднерыночное значение, составив 104,0%. Реальное значение усредненного ККУ-нетто автостраховщиков с учетом доходов и расходов по прямому возмещению убытков и судебным делам еще выше. Однако особенности отражения части этих расходов в отчетности страховых компаний не позволяют учесть их при расчете показателя.
Методика
Показатели российского страхового рынка были рассчитаны на основе анализа финансовой отчетности за 2012 и 2013 годы 98 страховщиков, специализирующихся на страховании ином, чем страхование жизни. В выборку вошли компании в основном из топ-100 российского страхового рынка, суммарная рыночная доля которых по итогам 2013 года составила порядка 80% (с учетом входящего перестрахования, но без учета ОМС).
Был рассчитан комбинированный коэффициент убыточности по каждой компании, а также усредненные комбинированные коэффициенты убыточности по всем компаниям и по видам страхования (на основе полученных коэффициентов по компании/виду находилось среднее арифметическое значение). Такой подход позволяет элиминировать влияние размера компании на итоговые показатели.
В соответствии с методикой «Эксперта РА», комбинированный коэффициент убыточности был рассчитан по следующей формуле:
ККУ-нетто (комбинированный коэффициент убыточности-нетто) = (выплаты-нетто + изменение резерва убытков-нетто + расходы на ведение дела и управленческие расходы) / (взносы-нетто - отчисления от страховых премий - изменение резерва незаработанной премии-нетто).
Кроме того, по 17 компаниям из топ-20 по взносам за 2013 год, предоставивших Агентству дополнительные данные, был рассчитан скорректированный ККУ-нетто с учетом доходов и расходов по прямому возмещению убытков и судебным делам, которые отражаются в отчетности компаний в прочих доходах и расходах:
Скорректированный ККУ-нетто = (выплаты-нетто + изменение резерва убытков-нетто + расходы на ведение дела и управленческие расходы + расходы по ПВУ + расходы по судам) / (взносы-нетто - отчисления от страховых премий - изменение резерва незаработанной премии-нетто + доходы по ПВУ + доходы по судам).
Таблица 1. Усредненный комбинированный коэффициент убыточности-нетто по группам компаний в зависимости от размера взносов за 2013 год.
Открыть таблицу в новом окне| Группы компаний по взносам за 2013 год | Усредненный ККУ-нетто за 2012 год, % | Усредненный ККУ-нетто за 2013 год, % |
| топ-10 по взносам | 92.1 | 93.0 |
| компании с 11 по 20 места по взносам | 102.6 | 106.4 |
| компании с 21 по 40 места по взносам | 101.5 | 104.3 |
| компании с 41 по 98 места по взносам | 100.7 | 98.7 |
| Источник: Эксперт РА | ||
Таблица 2. Комбинированный коэффициент убыточности-нетто и скорректированный комбинированный коэффициент убыточности-нетто (с учетом доходов и расходов по прямому урегулированию убытков и судам) топ-20 по взносам non-life за 2013 год.
| № по взносам за 2013 год | Название компании | Страховые взносы за 2013 год, млн. Рублей | ККУ-нетто за 2012, % | ККУ-нетто за 2013, % | Скоррек-тирован-ный ККУ-нетто за 2012, % | Скоррек-тирован-ный ККУ-нетто за 2013, % |
| 1 | Росгосстрах | 100 822 | 90.2 | 86.2 | 95.3 | 96.3 |
| 2 | СОГАЗ | 90 411 | 77.9 | 80.8 | 78.0 | 81.0 |
| 3 | Ингосстрах | 70 876 | 92.8 | 96.8 | 93.7 | 97.8 |
| 4 | РЕСО-Гарантия | 58 200 | 94.2 | 95.8 | н.д.* | н.д.* |
| 5 | Согласие | 42 888 | 95.9 | 94.7 | 96.5 | 95.6 |
| 6 | Альфастрахование | 41 990 | 97.5 | 99.7 | 98.0 | 100.6 |
| 7 | ВСК | 38 539 | 93.5 | 98.0 | 94.4 | 99.9 |
| 8 | Альянс | 34 337 | 105.3 | 104.5 | 106.1 | 107.0 |
| 9 | ВТБ-Страхование | 31 799 | 73.8 | 69.5 | 74.1 | 70.1 |
| 10 | Ренессанс Страхование | 19 261 | 100.1 | 104.1 | 100.9 | 106.6 |
| 11 | МСК | 18 861 | 116.4 | 120.3 | 115.8 | 126.7 |
| 12 | Уралсиб | 16 875 | 99.1 | 100.6 | 100.0 | 102.8 |
| 13 | МАКС | 16 255 | 97.1 | 100.2 | 97.9 | 102.4 |
| 14 | ЖАСО | 12 506 | 95.5 | 100.9 | н.д.* | н.д.* |
| 15 | Транснефть | 10 029 | 82.6 | 76.5 | 82.7 | 77.3 |
| 16 | Капитал Страхование | 9 611 | 83.1 | 56.8 | 83.2 | 57.0 |
| 17 | Энергогарант | 9 437 | 101.1 | 104.0 | 101.5 | 104.9 |
| 18 | Цюрих | 9 012 | 115.2 | 118.2 | 115.8 | 122.2 |
| 19 | Сургутнефтегаз | 5 390 | 101.9 | 124.8 | 102.2 | 126.0 |
| 20 | Югория | 4 863 | 134.2 | 111.6 | н.д.* | н.д.* |
| * Компании не предоставили данные по доходам и расходам по ПВУ и судебным выплатам. | ||||||
| Источник: Эксперт РА | ||||||