Методика

Методика

Показатели российского страхового рынка были рассчитаны на основе анализа финансовой отчетности за 1-е полугодие 2011, 2012 и 2013 годов по 96 страховым компаниям, специализирующимся на страховании ином, чем страхование жизни. В выборку вошли компании в основном из топ-100 российского страхового рынка, суммарная рыночная доля которых по итогам 2012 года составила порядка 80% (с учетом входящего перестрахования, но без учета ОМС).

Кроме того в обзоре использовались данные прошлых исследований «Эксперт РА» по бенчмаркам страховых компаний за 2009-2012 годы.

Отдельно были рассчитаны бенчмарки по крупным федеральным компаниям, региональным страховщикам и средним и небольшим московским страховщикам.

Для каждой из полученных групп страховщиков были рассчитаны усредненные показатели деятельности: по каждой отдельной компании рассчитывались коэффициенты, после чего на основе полученных коэффициентов находилось среднее арифметическое значение. Такой подход позволяет элиминировать влияние размера компании на итоговые показатели. При этом усредненные показатели могут существенно отличаться от среднерыночных значений, рассчитанных на основе суммированных показателей деятельности страховых компаний.

В соответствии с методикой «Эксперта РА», бенчмарки российского страхового рынка были рассчитаны по следующим формулам:

1. Доля расходов на ведение дела рассчитывалась как отношение суммы расходов по ведению страховых операций (с учетом расходов на урегулирование убытков) и управленческих расходов к страховым взносам;
2. Скорректированный комбинированный коэффициент убыточности-нетто (по отчетности за 1-е полугодие 2011 и 2012 годов) = (выплаты-нетто скорректированные на величину суброгации плюс изменение резерва убытков-нетто плюс расходы на ведение дела и управленческие расходы) / (взносы-нетто, уменьшенные на величину отчислений от страховых премий минус изменение резерва незаработанной премии-нетто);
3. Комбинированный коэффициент убыточности-нетто (по отчетности за 1-е полугодие 2013 года) = (выплаты-нетто плюс изменение резерва убытков-нетто плюс расходы на ведение дела и управленческие расходы) / (взносы-нетто, уменьшенные на величину отчислений от страховых премий минус изменение резерва незаработанной премии-нетто);
4. Рентабельность собственных средств = отношение прибыли до налогообложения к полусумме собственных средств компании на начало и конец года.
5. Рентабельность инвестиций = отношение чистого дохода по инвестициям (по отчетности за 1-е полугодие 2012 года по данным отчета о прибылях и убытках, по отчетности за 1-е полугодие 2013 года по данным формы 7) к полусумме инвестированного капитала и денежных средств на начало и конец года.

Дополнительно были рассчитаны показатели убыточности-нетто по отдельным видам страхования на основе формы 11 за 1-е полугодие 2013 года.

В приложении к исследованию приводятся данные по чистой прибыли, значениям убыточности-нетто и комбинированного коэффициента убыточности за 1-е полугодие 2013 года по компаниям, приславшим анкеты «Эксперт РА».